Rotavdrag – 2025
ROT-avdraget är en skattereduktion, alltså ett avdrag, som du kan göra för tjänster i hemmet. ROT är en förkortning för renovering, ombyggnad och tillbyggnad och det är just den typen av tjänster du kan göra avdrag för.
Taket för ROT-avdraget är för närvarande 50 000 kronor per person och år. Kombinerar du ROT-avdraget med RUT är taket 75 000 kronor.
- 50 000 kronor per person och år
- Kombinerat med RUT är taket 75 000 kronor
Rotavdrag – nya regler för 2025
Taket för rotavdraget återgår till 50 000 kronor per person och år från och med 2025. Det separata taket för RUT och ROT gäller fortsatt, vilket innebär att det sammanlagda avdraget för hushållsnära tjänster kan uppgå till 75 000 kronor per år.
- ROT-avdraget återgår till det tidigare beloppet på 50 000 kronor per person och år.
- Det separata taket för ROT och RUT innebär att du kan utnyttja båda avdragen fullt ut.
Den tillfälliga höjningen av rotavdraget till 75 000 kronor under andra halvåret 2024 upphör den 31 december 2024. Från och med 2025 gäller det ursprungliga taket på 50 000 kronor per person och år. Regeringen fortsätter att analysera effekten av separata tak för RUT och ROT.
Vad gäller för rotavdraget 2025?
Från och med 1 januari 2025 gäller åter taket på 50 000 kronor per person och år för ROT-avdrag. Förändringen innebär att du åter behöver planera dina avdrag så att de ryms inom detta belopp. Det separata taket för RUT-avdraget kvarstår på 75 000 kronor, vilket innebär att det sammanlagda avdraget för RUT och ROT kan uppgå till 125 000 kronor per person och år.
Denna artikel skrevs 2021-03-26 och uppdaterades 15 januari, 2025 klockan 12:32
Innehållsförteckning
Vad är rotavdrag?
Om du till exempel behöver renovera ditt hus eller din lägenhet och anlitar en byggfirma kan du ansöka om rotavdrag för renoveringskostnader. Avdraget ligger på 30 procent av kostnaden för själva arbetet, medan kringliggande utgifter som materialkostnader och resekostnader inte omfattas av avdraget.
Företaget eller hantverkaren gör noga anteckningar om kostnaderna för själva arbetet och materialet för att sedan kunna specificera detta på fakturan. Du som privatperson behöver själv inte ligga ute med pengar, utan företaget som utför arbetet gör avdraget för ROT direkt på fakturan. De anmäler sedan rotavdraget till Skatteverket, som gör en utbetalning om allt är utfört korrekt.
- Du kan dra nytta av ROT-avdraget för renovering och hemförbättringar, med möjlighet att spara upp till 50 000 kronor per år.
Hur fungerar rotavdraget?
Med rotavdrag kan du få en skattereduktion på 30 procent av den totala arbetskostnaden. Hur många andra avdrag som görs i samband med detta, kombinerat med din inkomst, avgör hur mycket du kan få i rotavdrag.
Det är viktigt att komma ihåg att rotavdraget har ett eget tak på 50 000 kronor per person och år från 2025. Separat från detta har RUT-avdraget ett eget tak på 75 000 kronor per person och år, vilket innebär att du kan utnyttja båda avdragen fullt ut under samma år. Som köpare av rotarbeten är det ditt ansvar att se till att villkoren för avdraget är uppfyllda.
Så beräknas rotavdraget
ROT-avdraget ger dig en 30 % skattereduktion på arbetskostnaden vid renovering, reparation, underhåll eller ombyggnad i hemmet. Materialkostnader är däremot inte avdragsgilla.
Om du till exempel har renoverat köket täcker Skatteverket 30 % av arbetskostnaden. Nedan följer ett exempel på hur ROT-avdraget beräknas:
Utan ROT-avdrag
- Kostnad arbete: 30 000 kr
- Kostnad material: 20 000 kr
- Total kostnad: 50 000 kr
Kostnaden för arbetet (30 000 kr) är den del som ger rätt till skattereduktion, medan kostnaden för materialet är icke avdragsgill.
Med ROT-avdrag
- Kostnad arbete: 30 000 kr x 0.7 = 21 000 kr
- Kostnad material: 20 000 kr
- Total kostnad: 41 000 kr
Vilka krav gäller för rotavdrag?
För att få ROT-avdrag godkänt finns det ett flertal villkor som behöver uppfyllas. Det är viktigt att känna till dessa regler innan du kontaktar ett byggföretag:
- Arbetet måste utföras i en bostad som du själv äger och bor i. Detta inkluderar även fritidshus och sommarstugor.
- Det arbete som ska utföras måste vara av sådan typ att det berättigar till ROT-avdrag (till exempel renovering, ombyggnad eller underhåll).
- Du måste ge korrekt fastighetsbeteckning till företaget som utför arbetet.
- Företaget som utför ROT-arbetet måste inneha F-skatt.
- Det går också att anlita en privatperson som innehar A-skatt och som inte bedriver enskild firma eller innehar F-skatt.
- Betalningen ska ske elektroniskt (till exempel med kontokort eller BankID) för att avdraget ska godkännas. Detta krav gäller sedan 1 januari 2020.
ROT-avdrag för pensionärer
Pensionärer är fullt berättigade till att ansöka om ROT-avdrag, så länge de betalar skatt. Precis som för andra gäller att 30 procent av arbetskostnaden kan dras av, med ett tak på 50 000 kronor per person och år.
Hur hög din pension är och hur hög kommunalskatten är där du bor kan påverka hur mycket ROT-avdrag du kan utnyttja. Skattereduktionen kan aldrig bli högre än den skatt du betalar, vilket innebär att din bestämda skattesats reglerar det maximala avdraget.
Denna artikel skrevs 2021-03-26 och uppdaterades 15 januari, 2025 klockan 12:32
Relaterade artiklar
Funderar du på att renovera?
Då är det inte bara rot-avdraget som är viktigt. Om du planerar att låna för att finansiera renoveringen vill du självklart ha så bra ränta som möjligt. Vi hjälper dig att jämföra bankernas räntor på lån – det är kostnadsfritt.
Låna pengar till renovering