Rotavdrag – 2025

Vad är rotavdrag?

Om du till exempel behöver renovera ditt hus eller din lägenhet och anlitar en byggfirma kan du ansöka om rotavdrag för renoveringskostnader. Avdraget ligger på 30 procent av kostnaden för själva arbetet, medan kringliggande utgifter som materialkostnader och resekostnader inte omfattas av avdraget.

Företaget eller hantverkaren gör noga anteckningar om kostnaderna för själva arbetet och materialet för att sedan kunna specificera detta på fakturan. Du som privatperson behöver själv inte ligga ute med pengar, utan företaget som utför arbetet gör avdraget för ROT direkt på fakturan. De anmäler sedan rotavdraget till Skatteverket, som gör en utbetalning om allt är utfört korrekt.

• Du kan dra nytta av ROT-avdraget för renovering och hemförbättringar, med möjlighet att spara upp till 50 000 kronor per år.

Hur fungerar rotavdraget?

Med rotavdrag kan du få en skattereduktion på 30 procent (tillfälligt höjd till 50 procent) av den totala arbetskostnaden. Hur många andra avdrag som görs i samband med detta, kombinerat med din inkomst, avgör hur mycket du kan få i rotavdrag.

Det är viktigt att komma ihåg att rotavdraget har ett eget tak på 50 000 kronor per person och år från 2025. Separat från detta har RUT-avdraget ett eget tak på 75 000 kronor per person och år, vilket innebär att du kan utnyttja båda avdragen fullt ut under samma år. Som köpare av rotarbeten är det ditt ansvar att se till att villkoren för avdraget är uppfyllda.

Så beräknas rotavdraget

ROT-avdraget ger dig en 30 % skattereduktion på arbetskostnaden vid renovering, reparation, underhåll eller ombyggnad i hemmet. Materialkostnader är däremot inte avdragsgilla.

Exemplet nedan tar inte hänsyn till den tillfälligt höjda subventionsgraden på 50 % av arbetskostnaden. Vi utgår från den ordinarie nivån på 30 %.

Om du till exempel har renoverat köket täcker Skatteverket 30 % av arbetskostnaden. Nedan följer ett exempel på hur ROT-avdraget beräknas:

Utan ROT-avdrag

• Kostnad arbete: 30 000 kr
• Kostnad material: 20 000 kr
• Total kostnad: 50 000 kr

Kostnaden för arbetet (30 000 kr) är den del som ger rätt till skattereduktion, medan kostnaden för materialet är icke avdragsgill.

Med ROT-avdrag

• Kostnad arbete: 30 000 kr x 0.7 = 21 000 kr
• Kostnad material: 20 000 kr
• Total kostnad: 41 000 kr

Vilka krav gäller för rotavdrag?

För att få ROT-avdrag godkänt finns det ett flertal villkor som behöver uppfyllas. Det är viktigt att känna till dessa regler innan du kontaktar ett byggföretag:

• Arbetet måste utföras i en bostad som du själv äger och bor i. Detta inkluderar även fritidshus och sommarstugor.
• Det arbete som ska utföras måste vara av sådan typ att det berättigar till ROT-avdrag (till exempel renovering, ombyggnad eller underhåll).
• Du måste ge korrekt fastighetsbeteckning till företaget som utför arbetet.
• Företaget som utför ROT-arbetet måste inneha F-skatt.
• Det går också att anlita en privatperson som innehar A-skatt och som inte bedriver enskild firma eller innehar F-skatt.
• Betalningen ska ske elektroniskt (till exempel med kontokort eller BankID) för att avdraget ska godkännas. Detta krav gäller sedan 1 januari 2020.

ROT-avdrag för pensionärer

Pensionärer är fullt berättigade till att ansöka om ROT-avdrag, så länge de betalar skatt. Precis som för andra gäller att 30 procent av arbetskostnaden kan dras av, med ett tak på 50 000 kronor per person och år.

Hur hög din pension är och hur hög kommunalskatten är där du bor kan påverka hur mycket ROT-avdrag du kan utnyttja. Skattereduktionen kan aldrig bli högre än den skatt du betalar, vilket innebär att din bestämda skattesats reglerar det maximala avdraget.