Ränteavdrag

Vad är ränteavdrag?

Ränteavdrag, eller räntereduktion som det formellt kallas, är en skattereduktion som innebär att du har rätt att göra avdrag på dina räntekostnader i din inkomstdeklaration. Det är främst förknippat med bolån, men går att göra för alla typer av lån.

För bolån gäller att du kan dra av 30 procent på räntekostnader upp till 100 000 kronor och 21 procent på räntekostnader över 100 000 kronor. Det finns ingen övre beloppsgräns för bolån. För lån utan säkerhet, som blancolån och kortkrediter, börjar nya regler gälla från och med 2025.

Från och med inkomståret 2025 begränsas ränteavdraget för lån utan säkerhet till 50 procent av räntekostnaden. Från 2026 kommer rätten till ränteavdrag för dessa typer av lån att slopas helt. Däremot påverkas inte ränteavdraget för bolån, där de tidigare reglerna fortsatt gäller.

Syftet med ränteavdraget är att göra det billigare för människor att låna, särskilt vid köp av bostad, och på så sätt öka möjligheterna för fler att äga sitt hem. För att kunna nyttja ränteavdraget måste du ha betalat skatt och dina räntekostnader måste överstiga eventuella kapitalinkomster.

Hur fungerar ränteavdraget?

Tekniskt sett är ränteavdraget inte ett faktiskt avdrag. Ett avdrag minskar den beskattningsbara inkomsten i din deklaration. Med ränteavdraget drar du istället av reduktionsbeloppet från den skatt du ska betala, vilket innebär att den beskattningsbara inkomsten förblir oförändrad. Av denna anledning används ibland termen ”räntereduktion” istället för ränteavdrag.

I Sverige är räntekostnader för lån avdragsgilla för privatpersoner, vilket gör det mer ekonomiskt fördelaktigt att ta lån, särskilt vid bostadsköp. Ränteavdraget gäller för de flesta typer av lån, men CSN-lån är undantagna eftersom de redan anses vara fördelaktiga lån.

Regler för ränteavdrag 2025:

• För bolån och andra lån med säkerhet kan du dra av 30 % av räntekostnader upp till 100 000 kronor. Om räntekostnaderna överstiger 100 000 kronor är avdraget 21 % för den överskjutande delen. Det finns ingen övre beloppsgräns för ränteavdrag på bolån.
• För lån utan säkerhet, som blancolån och kortkrediter, gäller nya regler från 2025. Under detta år begränsas ränteavdraget till 50 % av räntekostnaden. Från och med 2026 slopas ränteavdraget helt för dessa lån.

Det är viktigt att notera att dina räntekostnader måste överstiga eventuella inkomster från kapital för att du ska kunna utnyttja ränteavdraget. Om du exempelvis har betalat 50 000 kronor i ränta men haft en aktievinst på 60 000 kronor får du inget avdrag.

Hur räknar jag ut mitt ränteavdrag?

Du kan enkelt uppskatta hur mycket du kan få tillbaka via ränteavdraget för den ränta du har betalat på ditt lån under året. Börja med att räkna ut hur mycket ränta du kommer att behöva betala under året. Ta också hänsyn till eventuella kapitalinkomster, såsom aktieutdelningar eller vinster, eftersom ränteavdrag endast kan göras om dina räntekostnader överstiger kapitalinkomsterna.

En enkel beräkning för att räkna ut ditt ränteavdrag kan se ut så här:

Exempel för bolån:

• Räntekostnader under året: 120 000 kronor
• Kapitalinkomster under året: 20 000 kronor
• Avdragsgillt belopp: 120 000 – 20 000 = 100 000 kronor
• Skattereduktion: 100 000 x 0,30 = 30 000 kronor

För lån utan säkerhet (2025):

För lån utan säkerhet, som blancolån eller kortkrediter, gäller att endast 50 % av räntekostnaderna är avdragsgilla under 2025. Från och med 2026 försvinner ränteavdraget helt för dessa lån.

• Räntekostnader under året: 20 000 kronor
• Kapitalinkomster under året: 5 000 kronor
• Avdragsgillt belopp: 20 000 – 5 000 = 15 000 kronor x 0,50 = 7 500 kronor
• Skattereduktion: 7 500 x 0,30 = 2 250 kronor

Det är viktigt att notera att ränteavdraget görs direkt på skatten du ska betala, vilket gör det mer fördelaktigt att ta lån, särskilt vid köp av bostad.

Vad krävs för att jag ska få ränteavdrag?

• Du måste ha betalat in skatt under året för att kunna göra avdrag.
• Räntekostnaden måste ha betalats under det taxeringsår som avdraget gäller för.
• Du måste vara betalningsansvarig för lånet. Om flera personer är betalningsansvariga kan ränteavdraget fördelas mellan dem.
• Du måste genomföra andra skattereduktioner först, om sådana finns.

Skatteavdragen görs i en särskild ordning, så länge det finns skatt att göra avdrag från. Prioriteringsordningen är följande:

• Reduktion för fastighetsavgift för pensionärer
• Reduktion för sjöinkomst
• Reduktion för allmän pensionsavgift
• Reduktion för arbetsinkomst (jobbskatteavdrag)
• Reduktion för underskott av kapital (ränteavdraget)
• Reduktion för RUT och **OT
• Reduktion för förnybar el

Specifika regler för 2025:

• Ränteavdraget för lån med säkerhet, som bolån, kvarstår med 30 % upp till 100 000 kronor och 21 % på belopp över 100 000 kronor.
• För lån utan säkerhet, såsom blancolån och kortkrediter, är ränteavdraget begränsat till 50 % av räntekostnadenför inkomståret 2025. Detta avdrag slopas helt från och med 2026.