Ränteavdrag

Vad är ränteavdrag?

Ränteavdrag är en form av skattereduktion som du kan få när du har räntekostnader, till exempel på bolån. Skattereduktionen görs i samband med din inkomstdeklaration och minskar den skatt du betalar.

För bolån gäller att du kan få skattereduktion med 30 % av räntekostnader upp till 100 000 kronor per år och 21 % på den del som överstiger detta. Det finns ingen övre beloppsgräns för hur stora räntekostnaderna får vara.

För att kunna utnyttja ränteavdraget behöver du ha betalat skatt under året och ett underskott av kapital, det vill säga att dina räntekostnader är större än dina kapitalinkomster.

Hur fungerar ränteavdraget?

Tekniskt sett är ränteavdraget inte ett avdrag som minskar din beskattningsbara inkomst, utan en skattereduktion. Det innebär att du får minska den skatt du ska betala med en viss procent av dina räntekostnader, förutsatt att du har ett underskott av kapital. Begreppet ”ränteavdrag” används ändå i vardagligt tal.

Regler för ränteavdrag 2026

• Lån med säkerhet (till exempel bolån):
  Du kan få skattereduktion med 30 % på räntekostnader upp till 100 000 kronor per år och 21 % på den del som överstiger 100 000 kronor. Det finns ingen övre gräns för hur stora räntekostnaderna får vara. Dessa regler gäller även efter 2026.
• Lån utan säkerhet (till exempel blancolån och kreditkortsskulder):
  För inkomstår 2025 (deklarationen våren 2026) är det bara 50 % av räntekostnaden som är avdragsgrundande.

  Skattereduktionen beräknas sedan på den halva delen (vanligen 30 % upp till 100 000 kr). Från och med inkomstår 2026 (deklarationen våren 2027) upphör rätten till räntereduktion helt för lån utan säkerhet.

För att kunna utnyttja räntereduktionen behöver du ha ett underskott av kapital, det vill säga att dina totala räntekostnader och eventuella kapitalförluster är större än dina kapitalinkomster. Om du till exempel har betalat 50 000 kronor i ränta men haft en aktievinst på 60 000 kronor får du ingen räntereduktion eftersom ditt kapitalresultat är positivt.

Hur räknar jag ut mitt ränteavdrag?

Du kan uppskatta hur mycket räntereduktion du kan få genom att räkna ut ditt underskott av kapital. Det får du genom att ta dina totala räntekostnader under året och dra bort eventuella kapitalinkomster, till exempel aktieutdelningar eller vinster.

Räntereduktionen är normalt 30 % på underskott upp till 100 000 kronor och 21 % på den del som överstiger 100 000 kronor.

Formeln blir därför:

(Räntekostnader – Kapitalinkomster) = underskott av kapital

Skattereduktion = 30 % (eller 21 % över 100 000 kr)

Exempel för bolån:

• Räntekostnader under året: 120 000 kronor
• Kapitalinkomster under året: 20 000 kronor
• Underskott av kapital: 120 000 – 20 000 = 100 000 kronor
• Skattereduktion: 100 000 × 0,30 = 30 000 kronor

Exempel för lån utan säkerhet (inkomstår 2025):

För lån utan säkerhet, som blancolån eller kortkrediter, är det bara 50 % av räntekostnaden som är avdragsgrundande under 2025. Från och med 2026 upphör räntereduktionen helt för dessa lån.

• Räntekostnader under året: 20 000 kronor
• Avdragsgrundande del (50 %): 10 000 kronor
• Kapitalinkomster under året: 5 000 kronor
• Underskott av kapital: 10 000 – 5 000 = 5 000 kronor
• Skattereduktion: 5 000 × 0,30 = 1 500 kronor

Räntereduktionen görs direkt mot den skatt du ska betala. Du kan bara få skattereduktion om du har ett underskott av kapital totalt sett under året.

Vad krävs för att jag ska få ränteavdrag?

• Det måste finnas tillräckligt med skatt att reducera efter andra skattereduktioner.
• Räntekostnaden ska vara betald under det inkomstår som avdraget gäller för.
• Du måste vara betalningsansvarig för lånet. Om flera personer är betalningsansvariga kan räntereduktionen fördelas mellan dem.

Skattereduktioner görs automatiskt i en bestämd ordning, så länge det finns skatt att reducera. Den förenklade prioriteringsordningen är:

• Reduktion för allmän pensionsavgift
• Reduktion för arbetsinkomst (jobbskatteavdrag)
• Reduktion för underskott av kapital (räntereduktion)
• Reduktion för RUT- och ROT-arbeten
• Reduktion för sjöinkomst
• Reduktion för grön teknik / förnybar el

Specifika regler för 2025–2026:

• För lån med säkerhet, som bolån, kan du få skattereduktion med 30 % på räntekostnader upp till 100 000 kronor per år och 21 % på den del som överstiger 100 000 kronor. Dessa regler gäller även efter 2026.
• För lån utan säkerhet, såsom blancolån och kortkrediter, är det endast 50 % av räntekostnaden som är avdragsgrundande för inkomstår 2025. Från och med inkomstår 2026 upphör rätten till räntereduktion helt för denna typ av lån.